Có vấn đề mong đươc các bạn chia sẻ:
Cuối tháng 06/07 cty m lập hồ sơ xin hoàn thuế ( 169tr). Dẫn đến VAT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau = 0

Tháng 07/2007: Có một tờ hóa đơn như sau:
Hóa đơn GTGT đầu ra: DT= 10tr, VAT= 1tr
Trong bảng kê bán ra, m đã kê khai nhầm DT = 20tr, VAT= 2tr
Dẫn đến VAT phải nộp trong kỳ = 18tr . Trong khi đó thực tế VAT phải nộp = 17tr. m đã nộp VAT (18 tr) cho nhà nước.
Đến bây giờ m mới phát hiện ra.
Từ tháng 07/07 đến nay (03/08), Cty mình luôn còn số VAT chưa được khấu trừ hết chuyển sang kỳ sau.
Tháng 12/07 Nhà nước hoàn thuế qua chuyển khoản (169tr).
Mình không biết nên hạch toán thế nào cho đúng , thể hiện được số VAT nộp thừa trên bảng CĐKT. Mình chưa nộp Hồ sơ quyết toán thuế.Mình cũng đã xác định là bi phạt.
:helpsmilie: